4)Uma empresa prestadora de serviços de transporte, optante pelo regime de tributação Lucro Presumido, apurou no segundo trimestre de 2019, uma receita bruta total de R$ 300.000,00. Seus custos totalizaram o valor de R$ 60.000,00, e suas despesas de R$ 20.000,00.

Considerando o contexto apresentado, qual será o valor de IRPJ e CSLL a pagar?

Alternativas:

a)R$ 8.640,00 de IRPJ e R$ 8.640,00 de CSLL.

b)R$ 8.640,00 de IRPJ e R$ 7.200,00 de CSLL.

c)R$ 7.200,00 de IRPJ e R$ 7.200,00 de CSLL.

d)R$ 15.840,00 de IRPJ e R$ 14.200,00 de CSLL.

e)R$ 7.200,00 de IRPJ e R$ 8.640,00 de CSLL.

5)No Lucro Real, o fato gerador para o Imposto de Renda é o lucro contábil obtido em seus respectivos períodos de apuração. Deve-se destacar que para determinarmos o lucro tributável, devemos ajustar o resultado do exercício, mediante a aplicação das adições e exclusões.



As informações abaixo são dados extraídos de determinada empresa, durante o ano de 2019:

Lucro líquido do exercício (lucro contábil)

4.000.000,00

Lucro de equivalência patrimonial em controlada

427.000,00

Provisão para perdas em processos trabalhistas

305.000,00

Doações não dedutíveis (brindes)

238.000,00

Depreciação fiscal complementar a contábil

162.000,00

Fonte: Autor

Considerando que a empresa é optante pelo Luro Real Anual, qual será o valor apurado de IRPJ e CSLL, desta empresa?

Alternativas:

a)R$ 593.100,00 e R$ 355.860,00.

b)R$ 964.500,00 e R$ 355.860,00.

c)R$ 589.000,00 e R$ 371.400,00.

d)R$ 964.500,00 e R$ 543.000,00.

e)R$ 593.100,00 e R$ 371.400,00.