O orçamento de caixa é o demonstrativo da projeção das necessidades de recursos de uma empresa, elaborado através da previsão das entradas e saídas de fundos em um determinado período de tempo. Deve retratar a previsão das necessidades de recursos ou as sobras de caixa que ocorrerão no período em questão. É uma ferramenta que permite ao administrador financeiro identificar as necessidades e oportunidades financeiras de curto prazo. O objetivo do orçamento de caixa é dar subsídios ao administrador financeiro para planejar e controlar o fluxo de recursos da empresa e fornece componentes básicos para que se possa formular as estratégias que serão utilizadas para o financiamento do volume de vendas previsto para o período. A Indústria de Ferros JXP Ltda. está desenvolvendo um orçamento de caixa para julho, agosto e setembro de 2018. As vendas foram de R$100.000,00 em maio e de R$200.000 em junho. Estão previstas vendas de R$400.000,00, R$300.000,00 e R$200.000,00, respectivamente, para julho, agosto e setembro. Das vendas feitas pelo setor, 20% têm vencimento à vista, 50% têm gerado duplicatas a receber com prazo de um mês, e as de 30% restantes, de dois meses. A previsão de recebimento em julho de 2018, em reais, é de: 610.000,00 210.000,00 400.000,00 900.000,00. 80.000,00.